SAP에서 정기예금의 회계처리

 

 

📌 SAP에서 정기예금 회계처리 방법

✅ 정기예금이란?

정기예금(Term Deposit/Time deposit/Fixed deposit)은 일정 기간 동안 자금을 예치하고 만기 시 원금과 이자를 지급받는 금융상품입니다. 일반적으로 3개월 이하의 정기예금은 현금및현금성자산으로, 4개월 이상의 정기예금은 단기금융상품으로 회계 처리됩니다.

✅ 1. 새로운 정기예금 회계처리

정기예금을 개설할 때 만기 기간에 따라 계정 처리가 달라집니다.

• 3개월 이하: 현금 및 현금성 자산 
• 4개월 이상: 단기금융상품 

아래는 F-02 트랜잭션 코드에서 입력하는 전표 예제입니다.

차변: 정기예금 XXX,XXX 원  
대변: 보통예금 XXX,XXX 원

F-02에서 새 정기예금 입력

 

정기예금 계정에는 Due On에 만기일을 입력해서 관리할 수 있도록 합니다.

✅ 2. 미수이자 회계처리

발생주의 회계 원칙에 따라 매달 정기예금의 이자를 미수수익으로 인식해야 합니다.

따라서 한달치의 미수이자를 계상합니다.

차변: 미수이자 XX,XXX 원  
대변: 이자수익 XX,XXX 원

미수이자/이자수익

✅ 3. 정기예금 만기 처리

만기 시 원금과 이자를 회수하고, 선납세금(이자소득세) 등을 반영하여 다음과 같이 회계 처리합니다. F-04에서 정기예금 계정을 끌고 와서 Clearing할 수 있습니다.

차변: 보통예금 XXXX
차변: 선납세금 XXXX
대변: 정기예금 XXXX
대변: 미수이자 XXXX
대변: 이자수익 XXXX